¿Necesitas un fideicomiso o un testamento? ¿O ambos?

Es importante comprender la diferencia entre un testamento y un fideicomiso, incluidas sus ventajas y desventajas, para llevar a cabo una planificación sucesoria eficaz. Un fideicomiso es una entidad jurídica que administra y gestiona activos en nombre de otra persona u organización, según explica un artículo reciente de SmartAsset, «Fideicomiso frente a testamento: ¿cuál es más esencial para la planificación patrimonial?». Un testamento es un documento legal que establece la distribución de los activos tras el fallecimiento. Ambos desempeñan un papel importante en la planificación patrimonial.

Un fondo fiduciario es un acuerdo legal en el que un fideicomisario mantiene y administra activos en beneficio de otra parte, conocida como el beneficiario. Puede haber varios beneficiarios, y además de personas físicas, también pueden serlo organizaciones. El fideicomiso puede contener efectivo, inversiones, bienes inmuebles u otros tipos de activos. El documento del fideicomiso detalla las normas y directrices que debe seguir el fideicomisario al gestionar los activos. Esto otorga al otorgante —la persona que creó el fideicomiso— un gran control sobre cómo se utilizan los activos durante su vida o tras su fallecimiento.

Los distintos tipos de fideicomisos tienen diferentes finalidades, en función de la situación financiera y familiar del fideicomitente. Una familia con un miembro con discapacidad intelectual puede recurrir a un fideicomiso para necesidades especiales con el fin de garantizar la seguridad y la atención a largo plazo de su hijo. Una familia con un elevado patrimonio que desee planificar sus obligaciones fiscales en materia de sucesiones puede recurrir a un fideicomiso irrevocable para excluir activos de su patrimonio sujeto a impuestos.

Un testamento es un documento legal que sirve para expresar los deseos de una persona respecto al reparto de sus bienes tras su fallecimiento. El testamento solo surte efecto una vez que el testador, es decir, la persona que lo redacta, ha fallecido. A diferencia de un fideicomiso, ninguna disposición del testamento es ejecutable mientras la persona siga con vida. El testamento se supervisa y ejecuta mediante la sucesión, un procedimiento judicial. Si se redacta correctamente, un testamento puede agilizar el acceso de los beneficiarios a los bienes y garantizar que se respeten los deseos del difunto.

La redacción de un testamento implica designar a un albacea para que ejecute las disposiciones del mismo, identificar a los beneficiarios y firmar el documento en presencia de testigos. Los testamentos varían según el estado, lo que significa que las leyes de cada estado regulan la forma en que debe redactarse un testamento y los requisitos relativos a los testigos. Se recomienda recurrir a un abogado local especializado en planificación sucesoria para garantizar que el testamento se ajuste a la legislación estatal.

Cuando el testamento se somete a la tramitación sucesoria, pasa a formar parte del registro público, y cualquier persona que desee consultarlo en su totalidad puede hacerlo. Para muchas personas, la falta de privacidad es un motivo para transferir sus bienes a fideicomisos, que siguen siendo privados.

Tanto si recurres a fideicomisos, a un testamento o a ambos, asegúrate de que los activos estén a tu nombre correctamente, de modo que los beneficiarios puedan acceder a ellos y se reduzcan al mínimo los impuestos sobre sucesiones. Un abogado con experiencia en planificación patrimonial puede ayudarte a elaborar un plan sucesorio que se adapte mejor a tus necesidades y a las de tu familia.

Si aún no tienes claro si necesitas un fideicomiso, un testamento o ambos, estaremos encantados de ayudarte. ¡Ponte en contacto con los abogados especializados en sucesionesde The Werner Law Firm en Los Ángeles para una consulta gratuita!

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Fuente: SmartAsset (10 de octubre de 2023) «Fondo fiduciario frente a testamento: ¿qué es más importante para la planificación sucesoria?»