Análisis de los honorarios de los albaceas por estado y la función del albacea

Redactar un testamento suele ser el primer paso para elaborar una planificación sucesoria completa, pero dista mucho de ser el último. Independientemente de lo que tenga previsto legar, alguien deberá encargarse de gestionar sus legados y distribuirlos entre sus beneficiarios. Ahí es donde entra en juego el albacea. Siga leyendo para conocer un análisis detallado de los honorarios de los albaceas por estado.

¿Qué es un albacea testamentario?

El albacea o la albacea se encarga de las tareas logísticas relacionadas con la liquidación de una sucesión. En el caso de un proceso sucesorio en el que exista un testamento, el albacea se basará en dicho testamento. Muchos testamentos también designan a los albaceas preferidos, aunque solo el tribunal sucesorio puede otorgar los derechos necesarios para administrar y distribuir una sucesión.

Si no hay testamento, la labor del albacea se regirá por la legislación estatal. Aunque la gestión de los bienes del difunto forma parte de sus funciones, las responsabilidades del albacea suelen ir mucho más allá de los bienes de la herencia.

¿Qué funciones desempeña el albacea?

La función del albacea suele comenzar con el fallecimiento del causante. Por lo general, el albacea presenta la solicitud de sucesión, lo que implica llevar el certificado de defunción de la persona al juzgado del condado y solicitar que se inicie el proceso sucesorio.

Si el valor total de la herencia del difunto es inferior a una cantidad determinada, el albacea puede optar por presentar una declaración jurada especial antes de iniciar el proceso sucesorio para agilizar los trámites. En California, por ejemplo, las herencias cuyo valor total sea inferior a una cantidad determinada (sin contar las exenciones) pueden acogerse a la declaración jurada para herencias de escasa cuantía, pero solo si aún no se ha iniciado el proceso sucesorio.

Una vez que el albacea presenta la solicitud ante el tribunal sucesorio, su siguiente tarea recae en los respectivos beneficiarios de la herencia —por lo general, los familiares más cercanos y, en algunos casos, los amigos íntimos del difunto—. Se debe informar a cada uno de ellos de las fechas en que dará comienzo la tramitación sucesoria.

Los albaceas también deben informar a los acreedores y a otras partes interesadas, siempre que se conozcan. Si el difunto tenía determinadas deudas, se debe comunicar su fallecimiento a dichos acreedores. Además, el albacea puede hacer pública la muerte del difunto mediante un anuncio en un periódico.

Una vez que se haya informado a las partes interesadas y se haya fijado la fecha de la vista sucesoria, el albacea deberá esperar a que el tribunal le conceda la titularidad y las facultades necesarias para administrar oficialmente la herencia del difunto. A partir de ese momento, el albacea será responsable de velar por los bienes de la herencia hasta que se cierre debidamente.

Pasos para la gestión de la herencia del difunto

Las deudas tienen prioridad. Si no se presenta ninguna reclamación dentro del plazo fijado por el tribunal, la herencia podrá repartirse entre los beneficiarios, ya sea conforme al testamento o a la ley de sucesión intestada. El deber del albacea es velar por la herencia y por los intereses de los beneficiarios, pero los acreedores tienen derecho a presentar una reclamación contra la herencia.

Una vez que se han repartido los bienes y se han formalizado adecuadamente los títulos de propiedad, el albacea debe cerrar la sucesión, dar por concluida su labor y renunciar a su cargo. En ese momento, el proceso sucesorio habrá finalizado.

La gestión de una sucesión es, básicamente, un trabajo a tiempo completo que puede requerir conocimientos o habilidades especiales, ya sean financieros, jurídicos o ambos. Las sucesiones más modestas pueden resolverse en cuestión de meses. Las sucesiones más complejas pueden prolongarse durante más de un año, si no más. Algunos planes sucesorios se diseñan deliberadamente para que se prolonguen a lo largo de los años, aunque normalmente no ante el tribunal sucesorio.

Esto hace que la función de albacea sea extremadamente difícil y especializada, además de ser un cargo de honor que a menudo se confía a un ser querido afligido en uno de los momentos más difíciles de su vida.

No es de extrañar, pues, que los albaceas tengan derecho a una indemnización, y a una indemnización bastante concreta. Es posible que tengan que ausentarse del trabajo durante varios días para acudir al juzgado y dedicarse de lleno a la distribución de la herencia.

En los casos en que ningún familiar o amigo pueda desempeñar el papel de albacea, la familia o el propio difunto pueden recurrir a un albacea profesional, que suele ser una persona física, a menudo un abogado. En este caso, una vez más, se debe abonar una remuneración. Esto es lo que nos lleva a la cuestión de los honorarios del albacea.

¿A cuánto ascienden los honorarios de los albaceas según el estado?

No hay ninguna ley que limite los honorarios del albacea, al menos no de forma directa. En algunos estados, los albaceas tienen derecho a un porcentaje del valor total de la herencia, con un límite máximo fijo. En otros estados, los albaceas tienen derecho a lo que el difunto les haya dejado, siempre que un juez considere que los honorarios son justos y razonables.

En algunos estados, a los albaceas solo se les paga una vez finalizada su labor. En otros estados, se les puede pagar en cualquier momento durante su gestión.

Por lo general, a un albacea se le remunera de una de estas tres formas:

• A discreción del tribunal, de conformidad con las indicaciones del difunto.
• Un porcentaje de todas las operaciones administrativas (es decir, una parte de cada gasto y venta durante la gestión de la sucesión).
• Un porcentaje del patrimonio bruto (a menudo con un tipo impositivo regresivo, es decir, un 5 % del primer millón, un 2,5 % de los siguientes 2 millones de dólares, y así sucesivamente).

Resumen de los honorarios de los albaceas por estado

Cada estado tiene sus propias normas. Los siguientes estados remuneran a los albaceas mediante una «remuneración razonable» a discreción del tribunal:

• Alabama
• Alaska
• Arizona
• Colorado
• Connecticut
• Delaware
• Florida
• Hawái
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Kansas
• Maine
• Massachusetts
• Míchigan
• Minnesota
• Misisipi
• Nebraska
• Nuevo Hampshire
• Nuevo México
• Dakota del Norte
• Pensilvania
• Rhode Island
• Carolina del Sur
• Dakota del Sur
• Tennessee
• Utah
• Vermont
• Virginia
• Washington

• Arkansas
• Iowa
• Kentucky
• Maryland
• Carolina del Norte

Estos son los estados con tasas fijas o variables:

• California
• Georgia
• Luisiana
• Misuri
• Montana
• Nevada
• Nueva Jersey
• Nueva York
• Ohio
• Oklahoma
• Oregón
• Texas
• Virginia Occidental
• Wisconsin
• Wyoming

¿Están sujetos a impuestos los honorarios de los albaceas en cada estado?

Sí. Los honorarios de los albaceas, según el estado, se consideran ingresos y están sujetos a impuestos como tales. En el caso de los albaceas que no sean profesionales contratados, sino amigos cercanos o familiares, una opción puede ser renunciar a los honorarios y conformarse con una parte de la herencia. Esto suele estar permitido y no se considera ingreso. Sin embargo, dependiendo del estado, es posible que el albacea tenga que pagar impuestos de sucesiones (que no son federales).

Ser albacea es un gran honor, pero también una gran responsabilidad. Si te han nombrado albacea de un ser querido, plantéate buscar asesoramiento jurídico para desempeñar tu función de la mejor manera posible.