¿Qué ocurre con tus asuntos financieros si quedas incapacitado? ¿Quién toma las decisiones importantes sobre tu atención médica si no puedes responder? ¿Cómo se gestionan tus responsabilidades financieras —desde la gestión de las nóminas hasta el pago de tus deudas— mientras estás en coma?
La respuesta, en la mayoría de estos casos, es que un tribunal decide por ti, ya sea directamente o de forma indirecta (mediante el nombramiento de un curador). A menos que tú tomes esa decisión antes.
La planificación en caso de incapacidad implica redactar y certificar ante notario diversos documentos en los que se recogen sus decisiones sobre cuestiones importantes (como los procedimientos médicos para salvar la vida y las medidas extraordinarias), así como designar a personas concretas para que le representen en determinadas circunstancias (como en caso de incapacidad repentina).
Las opciones no son limitadas, ni mucho menos: tienes a tu disposición múltiples herramientas legales diferentes. Y cada una funciona de forma ligeramente distinta.
¿Qué debo tener en cuenta?
Es importante señalar que la incapacidad no equivale a la muerte. Los testamentos, por ejemplo, permiten que un representante designado por el tribunal distribuya tus bienes de acuerdo con tus últimas voluntades. Sin embargo, los testamentos solo surten efecto tras la muerte, en el marco de un proceso sucesorio solicitado por un familiar cercano o por tu representante legal. Esto significa que, en caso de incapacidad, incluso si es permanente, el testamento permanece inactivo.
Por otro lado, un fideicomiso puede utilizarse para transferir activos en caso de incapacidad. Dado que los activos que figuran en un fideicomiso se mantienen «en fideicomiso» y no a tu nombre, tienes la posibilidad de utilizar documentos como los fideicomisos para eludir las restricciones de un testamento, incluyendo instrucciones para que el fideicomisario comience a distribuir determinados activos o bienes entre tus seres queridos en caso de que sufras una incapacidad permanente.
De este modo, puede estar seguro de que determinados activos clave que puedan requerir un mantenimiento y una gestión continuos —desde bienes inmuebles hasta sus caballos de competición— se distribuirán de inmediato en cuanto se determine que su incapacidad es irreversible, y antes de su fallecimiento. Esta es solo una de las formas en que la consideración de la incapacidad podría afectar a su planificación sucesoria.
Una guía básica sobre los fideicomisos en vida
Cuando se trata de la gestión de los bienes más importantes y de la distribución de sus activos tanto en vida como tras su fallecimiento, ningún instrumento jurídico es tan versátil ni útil como el fideicomiso en vida. En California, un plan de incapacidad suele incluir un fideicomiso, ya sea como parte de un plan sucesorio más amplio o para distribuir determinados activos clave entre sus seres queridos en caso de que usted quede incapacitado.
Como se ha mencionado anteriormente, un fideicomiso puede ser titular de activos. Esto se debe a que es una entidad jurídica, tal y como se define en el documento constitutivo del fideicomiso. Los fideicomisos se definen y constituyen mediante un constituyente, cuya responsabilidad incluye dotar de fondos al fideicomiso. Ese sería usted.
Por otra parte, el desempeño de las funciones de un fideicomiso constituye una función distinta. Esta es responsabilidad del fideicomisario gestor. En muchos casos, el otorgante y el fideicomisario pueden ser la misma persona, lo que requiere el nombramiento de un fideicomisario suplente para el caso de que el otorgante fallezca o quede incapacitado. Ciertos fideicomisos exigen un mayor grado de separación entre el otorgante y sus activos, incluso en vida, lo que puede impedirle gestionar su propio fideicomiso. Estos fideicomisos pueden constituirse de una forma determinada para obtener ventajas fiscales clave en materia de sucesiones o para proteger activos específicos frente a los acreedores.
Los fideicomisos son versátiles en el sentido de que pueden redactarse y constituirse con fines muy diversos, entre ellos la gestión de los activos aportados al fideicomiso sin que el fideicomitente tenga conocimiento de ello ni haya dado su consentimiento, con el fin de protegerlo de un posible conflicto de intereses. Los fideicomisos también pueden utilizarse para reducir el valor de una herencia con fines de planificación sucesoria, lo que permite agilizar el proceso de sucesión mediante una declaración jurada de sucesión simplificada para herencias de escasa cuantía.
En caso de incapacidad, se puede recurrir a un fideicomiso para transferir activos clave a sus seres queridos, de modo que puedan empezar a administrarlos y a obtener beneficios de ellos, incluso antes de que se haga oficial su fallecimiento, sin las interferencias ni los retrasos que podría acarrear un posible proceso sucesorio.
Sin embargo, los fideicomisos siguen teniendo limitaciones en cuanto a lo que pueden lograr. Un fideicomiso no puede hablar con un médico en tu nombre, por ejemplo. Para eso existen otros instrumentos.
Por qué podrías necesitar un testamento vital
Un testamento vital, que no debe confundirse con un testamento (o testamento simple), es un documento en el que se exponen tus deseos con respecto a determinados procedimientos médicos. Un testamento vital, también conocido como «directiva anticipada», puede utilizarse para descartar determinados procedimientos o medidas de reanimación, o para optar por un procedimiento en lugar de otro.
Es recomendable informarse bien sobre los aspectos médicos antes de redactar un testamento vital. Los testamentos vitales suelen resultar más útiles para pacientes con enfermedades crónicas y progresivas, o en fase terminal.
El uso de un poder notarial
Por supuesto, no podemos preverlo todo. Aunque un paciente con una enfermedad crónica y progresiva puede elaborar un plan de incapacidad con una idea bastante clara de lo que su pronóstico puede suponer para el futuro inmediato, hay muchas decisiones médicas que la mayoría de las personas no podrían prever, lo que limita el grado de detalle que se puede alcanzar en las instrucciones anticipadas de atención médica, por ejemplo. Debes pensar quién, entre tus seres queridos, es lo suficientemente imparcial como para tomar decisiones acertadas en tu nombre.
Una parte importante de la planificación para casos de incapacidad consiste en elegir a quién nombrar como tu representante para determinadas decisiones o aspectos de tu vida. Para ello, puedes utilizar documentos como los poderes notariales duraderos, con los que puedes otorgar a unas pocas personas (o solo a una o dos) la facultad de tomar decisiones importantes en tu nombre como tu representante personal. Los poderes notariales son flexibles y pueden redactarse para que tengan vigencia durante un periodo de tiempo determinado, hasta que se produzca un hecho o circunstancia concreta (por ejemplo, que te despiertes y estés en pleno uso de tus facultades mentales), o incluso para que tengan vigencia indefinida (hasta tu fallecimiento). Los representantes de un poder notarial duradero pueden tomar decisiones en tu nombre, mientras que un poder notarial ordinario tiene limitaciones en cuanto a lo que puede lograr cuando el poderdante se encuentra incapacitado.
Poniendo todo en contexto
Las herramientas de planificación patrimonial y de incapacidad pueden ayudarte a prepararte para lo peor, incluidas circunstancias inimaginables e imprevistas. Nunca es buena idea esperar hasta que sea demasiado tarde. Un buen plan de incapacidad actúa como una extensión o un complemento de un plan sucesorio más amplio. Ambos son inseparables: la incapacidad siempre puede ser un posible precursor de la muerte, y las contingencias son esenciales para ambos. Mientras que un testamento representa sus instrucciones tras su fallecimiento, la planificación de la incapacidad debe referirse a lo que desea que se haga mientras aún está vivo.
