Sucesiones, testamentos y albaceas: cómo abordar las principales cuestiones relacionadas con la planificación patrimonial

Por lo general, no tenemos mucho control sobre lo que ocurre después de nuestra muerte: podemos pedir respetuosamente a nuestros seres queridos que se cuiden unos a otros y que hagan con nuestros cuerpos lo que deseemos, pero no hay forma de mantener un control real sobre lo que realmente sucede cuando todo ha terminado y el corazón deja de latir.

Por eso, en nuestra sociedad moderna, existen instrumentos jurídicos que garantizan que se cumpla la última voluntad de una persona —lo que desea que se haga tras su fallecimiento—. Y, además del testamento, existen otros instrumentos mediante los cuales una persona puede dar instrucciones legalmente vinculantes sobre lo que debe hacerse con su patrimonio tras su fallecimiento. Aquí es donde entra en juego la planificación patrimonial.

Conceptos básicos de la planificación sucesoria

La planificación patrimonial consiste en organizar la distribución futura de tus activos. Esto puede hacerse de diversas maneras, cada una con sus propias ventajas e inconvenientes, así como con sus consideraciones legales y sus aspectos fiscales positivos y negativos. Si tienes algo en propiedad —una vivienda, un coche, un barco, un terreno, instrumentos financieros o incluso una cuenta bancaria considerable sin medios para gastar hasta el último céntimo—, en algún momento querrás preguntarte exactamente qué quieres hacer con todo ello y cómo.

Existe todo un sector dedicado a ayudar a las personas a gestionar y distribuir adecuadamente su patrimonio de forma que se cumplan todos sus deseos; y cuanto más se posea, más complicadas se vuelven inevitablemente las cosas. Tomar las decisiones adecuadas implica tener una visión general de cómo funciona la planificación patrimonial y de lo que se puede y no se puede hacer.

En general, hay dos formas de distribuir tus bienes: el testamento y el fideicomiso en vida. Un testamento suele ser cualquier documento que adquiera validez jurídica mediante tu firma y la presencia de varios testigos. Sin un testamento (o cualquier otro instrumento de planificación sucesoria), tus bienes se distribuirán según la legislación de sucesión legítima de tu estado. Un testamento debe detallar cómo se gestionará tu herencia. En concreto, te permite:

• Le permite evitar que sus bienes se distribuyan entre determinados herederos con derecho a heredarlos.
• Determina exactamente quién recibirá cada bien (aunque no sea tu heredero).
• Elige un tutor para los hijos menores que dejes.
• Y mucho más.

Un fideicomiso en vida es un poco más complejo que un testamento y tiene un abanico más amplio de aplicaciones (además de bastantes diferencias). En primer lugar, un testamento solo entra en vigor una vez que falleces. Los efectos de un fideicomiso son inmediatos tras su firma. A diferencia de un testamento, todo lo que posees o sobre lo que tienes derechos puede transferirse a un fideicomiso. Esto incluye pólizas de seguro de vida, tu parte de una propiedad en copropiedad y mucho más. Un fideicomiso también puede distribuirse en caso de incapacidad mental, y no solo tras el fallecimiento, a diferencia de un testamento.

Existen otras formas de planificar tu sucesión, como designar beneficiarios en cuentas que se liquidan tras el fallecimiento y otras opciones; sin embargo, en la mayoría de los casos, el testamento es el instrumento más habitual a la hora de determinar a quién se destinan tus bienes tras tu fallecimiento, seguido de cerca por el fideicomiso.

Testamento

Redactar un testamento es tan sencillo como ponerse en contacto con su abogado para que le facilite un modelo básico y, a continuación, completarlo con toda la información que considere necesaria. Un testamento debe firmarse ante varios testigos para que sea válido ante el tribunal sucesorio, que es el proceso mediante el cual un tribunal especial determina si un testamento es legítimo. Saber lo que un testamento puede y no puede hacer es el primer paso para redactar uno: tendrás que tener un plan sobre lo que quieres hacer con tus bienes, tras conocer primero cuánto control tienes sobre tus pertenencias mediante un testamento.

Mediante un testamento, puedes decidir quién se hará cargo de tus hijos (si son menores de 18 años), quién administrará tu patrimonio y quiénes recibirán o no tus bienes y propiedades. No permite determinar cómo se distribuyen determinados bienes (derechos sobre una propiedad en copropiedad, cuentas bancarias y pólizas de seguro), ni puede utilizarse para donar bienes y propiedades dentro de un fideicomiso en vida.

El encargado de gestionar tu testamento es el albacea; se trata de la persona responsable de garantizar que, tras tu fallecimiento, todo se desarrolle tal y como lo has planeado. Piensa en el albacea de tu testamento como tu representante tras tu muerte. Tu albacea se encargará de localizar y proteger tus bienes, de cuidar de tus propiedades antes de su distribución y de presentar tu testamento ante el tribunal sucesorio. Una vez que se haya localizado y presentado tu testamento, dará comienzo el proceso sucesorio.

Tu albacea desempeñará un papel fundamental en la tramitación de tu sucesión, por lo que algunas personas nombran a sus abogados como albaceas o encargan a la persona de su mayor confianza que elija a un abogado para que se encargue de estas tareas. La tramitación de la sucesión puede ser larga y costosa, pero también es posible evitarla.

La sucesión judicial NO siempre es necesaria

Aunque es preferible redactar un testamento a no planificar la sucesión en absoluto, en muchos casos es mejor evitar por completo los trámites de la sucesión optando por constituir un fideicomiso, sobre todo si se poseen varias propiedades o se dispone de un conjunto complejo de activos.

Un fideicomiso no solo puede constituirse con todos tus bienes, sino que también te permite ejercer un control más exhaustivo sobre la forma exacta en que se distribuirán tus bienes (lo que te permite incluso establecer determinados derechos de propiedad si tienes hijos menores de edad y no deseas entregarles toda su herencia de una sola vez), todo ello manteniendo la confidencialidad de la información y evitando la sucesión judicial.

Por otra parte, un testamento pasa a ser de dominio público durante el proceso de sucesión, lo que puede no gustar a quienes valoran su privacidad.

Puede haber casos en los que resulte más sencillo redactar un testamento; sin embargo, si dispone de un patrimonio considerable o no desea que parte de su herencia se gaste en el proceso de sucesión, la mejor forma de garantizar que sus beneficiarios reciban todo lo que usted desea que reciban es mediante un fideicomiso en vida. Constituir uno no es tan difícil si se cuenta con la ayuda adecuada y, a la larga, esto le ayudará a ahorrar mucho más que si decide pasar por las complicaciones del proceso de sucesión.