¿Qué es un árbitro sucesorio en California?

Cuando una persona fallece, sus bienes se reparten entre los vivos. El proceso de supervisar ese reparto —y de dar validez a los documentos que detallan los deseos e intenciones del difunto— se denomina proceso sucesorio. La sucesión se tramita en un tribunal sucesorio, ante un juez sucesorio, en el condado de residencia del difunto.

Un elemento clave en cualquier proceso sucesorio es el albacea designado por el tribunal, que suele ser el pariente más cercano con mayor capacidad, al que se le otorgan las facultades necesarias para reunir y distribuir el patrimonio, al tiempo que se atiende a los deudores y acreedores con reclamaciones legítimas sobre el patrimonio y se mantiene la comunicación con los respectivos beneficiarios de la sucesión.

Este proceso puede ser desde un juego de niños hasta un auténtico reto logístico. En el estado de California, corresponde a la Oficina del Contralor del Estado de California designar a determinadas personas cualificadas, denominadas «árbitros sucesorios», para que realicen una valoración a bajo coste de los bienes que componen una sucesión. Esta valoración es fundamental y necesaria para la liquidación de la sucesión y la finalización del proceso sucesorio.

¿En qué consiste el trabajo de un árbitro sucesorio en California?

Un tasador judicial de California se encarga de valorar los bienes que componen una sucesión —por lo general, inmuebles, determinados objetos de valor, vehículos, acciones, mobiliario, etc.—. Los tasadores judiciales reciben una formación específica del estado para convertirse en tasadores oficiales, pero suelen contar ya con experiencia previa como abogados, contables públicos certificados o tasadores inmobiliarios profesionales.

La función de un perito sucesorio consiste en coordinarse con el albacea de la sucesión para valorar adecuadamente todos los bienes no monetarios que la componen y cumplimentar el formulario DE-160 de forma veraz e imparcial, para su presentación ante el tribunal sucesorio. El objetivo de contar con un perito sucesorio cualificado y designado por el Estado es proporcionar al tribunal sucesorio el valor total exacto de cualquier sucesión.

Las tasaciones realizadas por un tasador judicial las lleva a cabo un profesional con amplia experiencia en la valoración de inmuebles. Existen requisitos tanto de experiencia laboral como de formación, además de un curso y un examen escrito obligatorios para todos los tasadores judiciales de California.

Además de valorar los activos no monetarios de una sucesión, un perito sucesorio también puede encargarse de valorar los activos de una sucesión fuera del proceso sucesorio, como el patrimonio de un fideicomiso. Por lo general, se aplican las mismas tarifas.

Honorarios de un árbitro sucesorio en California

Por lo general, a los árbitros sucesorios no se les remunera por horas trabajadas, sino por un porcentaje del valor total de la herencia. En California, la remuneración de un árbitro sucesorio equivale al 0,1 % del valor total de los bienes de la herencia que figuran en el Anexo 2 del formulario DE-160.

En el caso de patrimonios de escasa cuantía, los administradores judiciales cobran unos honorarios mínimos de 75 dólares. En el caso de patrimonios mucho más cuantiosos, los administradores judiciales cobran unos honorarios máximos de 10 000 dólares.

Cómo encontrar un árbitro sucesorio en California

Todos los árbitros sucesorios de California son nombrados por la Oficina del Contralor del Estado de California. Por lo tanto, la forma más fácil y segura de encontrar por su cuenta a un árbitro sucesorio en California es a través de la página web oficial del Contralor.

Algunos condados designan automáticamente a un árbitro sucesorio para su caso de sucesión mediante el formulario DE-140 o la resolución de sucesión. Si no se ha designado a ninguno, se le pedirá que rellene una solicitud para designar a un árbitro sucesorio mediante un formulario específico del condado, o formulario local. Por ejemplo, se trata del formulario PRO-001 en el condado de Los Ángeles y del formulario PR-5 en el condado de San Mateo.

También existe la Asociación de Árbitros Sucesorios de California, que ofrece una base de datos con la información de contacto de numerosos árbitros sucesorios cualificados y proporciona una amplia cantidad de información pública sobre temas relacionados con las sucesiones y las herencias en California. Los árbitros sucesorios de California pueden estar habilitados para trabajar en sucesiones en distintos condados.

¿Por qué es importante el proceso de sucesión?

El proceso sucesorio es el procedimiento mediante el cual las autoridades locales pueden liquidar una herencia para su distribución y resolución. Cuanto mayor es el patrimonio, más complejo resulta el proceso sucesorio. Tomar las medidas adecuadas para prepararse para la sucesión es un elemento importante de cualquier planificación patrimonial, mediante un testamento bien estructurado y, opcionalmente, el uso de uno o varios fideicomisos en vida.

Sin un plan, el patrimonio queda a merced de las leyes de sucesión intestada del Estado, lo que incluye la sucesión por intestado y el reparto y la distribución automáticos del patrimonio entre los familiares más cercanos.

En California, todos los bienes gananciales pasan al cónyuge supérstite, junto con la mitad o un tercio de todos los bienes privativos (dependiendo del número de hijos supérstites). El resto se distribuye entre los hijos supérstites o los familiares más cercanos (padres, hermanos, sobrinas o sobrinos).

La mayoría de las sucesiones no pueden evitar el proceso de sucesión, aunque pueden hacer todo lo posible por reducirlo al mínimo. Por ejemplo, una sucesión con un valor total admisible de 166 250 dólares o menos puede presentar una declaración jurada de sucesión de escasa cuantía para agilizar considerablemente el proceso de sucesión. Sin ella, el proceso de sucesión puede durar desde unos pocos meses hasta más de un año. Para presentar una declaración jurada de sucesión de escasa cuantía es necesaria la tasación oficial de un perito sucesorio (como parte de una serie de anexos al documento).

Además de reducir al mínimo la tramitación sucesoria, también puede asegurarse de que determinados bienes no se incluyan en dicho proceso. La distribución de los bienes a un beneficiario inmediatamente tras el fallecimiento (mediante una designación de beneficiario, una cláusula de transferencia por causa de muerte o una cláusula de pago por causa de muerte) permite que dichos bienes queden excluidos de la tramitación sucesoria. La inclusión de bienes en un fideicomiso hace que estos pasen a ser propiedad del fideicomiso, con lo que también quedan excluidos de la tramitación sucesoria. Los pagos de seguros de vida o de cuentas de jubilación tienen beneficiarios designados y no se incluyen en la masa patrimonial sujeta a sucesión.

Estos son solo algunos ejemplos. Además, hay ciertos tipos de sucesiones que no requieren la intervención de un administrador judicial. Las herencias compuestas exclusivamente por efectivo pueden no necesitar un administrador judicial, ya que no hay activos no monetarios que valorar.

¿Es necesario tramitar la sucesión en todos los casos?

Aunque distribuya casi todo lo que posee a través de fideicomisos, designaciones de beneficiarios y otros medios, es posible que queden algunos bienes que no se hayan incluido en otros documentos de planificación sucesoria antes de su fallecimiento. Estos bienes se someterán a un proceso de sucesión, incluso si se trata de un proceso acelerado.

La sucesión judicial no siempre es algo que deba evitarse. En algunos casos, se puede solicitar un proceso sucesorio más ágil y evitar así la mayor parte de las complicaciones. En otros, es posible simplificar considerablemente la sucesión judicial mediante la estructuración del patrimonio con fideicomisos y otros instrumentos, con el fin de evitar situaciones como la sucesión judicial auxiliar o multistatal, así como las complicaciones derivadas de los activos en el extranjero. Es importante que analice su situación con un profesional antes de decidir el curso de acción a seguir con respecto a su patrimonio.

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