Ser nombrado albacea de una herencia suele significar que has perdido a un ser querido, y es un momento difícil. El artículo «Qué hacer cuando eres el albacea de una herencia» de Bankrate explica lo que tendrás que hacer y describe los pasos a seguir para mantenerte al día.
El albacea es el representante legal de la sucesión de una persona fallecida hasta que concluya el proceso sucesorio y se hayan repartido todos los bienes. Una de sus funciones principales es repartir los bienes de acuerdo con lo establecido en el testamento del difunto.
Puedes negarte si no puedes o no quieres desempeñar el cargo de albacea. En el testamento se puede nombrar a un albacea suplente, o bien el juez de sucesiones puede designar a un sustituto. No obstante, esta tarea es factible si elaboras una lista de tareas detallada y cuentas con la ayuda de un abogado especializado en planificación sucesoria.
Consigue el certificado de defunción. La funeraria se encarga de expedirlo; lo necesitarás para notificar a bancos, sociedades de inversión, compañías de seguros de vida, la Administración de la Seguridad Social, el Departamento de Asuntos de Veteranos y otras entidades. También lo necesitarás para presentar las declaraciones de impuestos finales. Además, deberás notificar a la Seguridad Social para que suspenda los pagos que se ingresan directamente en la cuenta bancaria de la persona.
Busca el testamento y cualquier documento relativo a los fideicomisos. Con suerte, la persona que te haya informado del fallecimiento sabrá dónde se encuentran estos documentos. Dependiendo del estado en el que el difunto tuviera su domicilio, el testamento deberá presentarse en un plazo que puede oscilar entre unos días y un mes o un año tras el fallecimiento. Si existen fideicomisos, los documentos correspondientes designan a los fideicomisarios encargados de distribuir los bienes que estos gestionan. Los fideicomisarios pueden distribuir los bienes del fideicomiso de forma inmediata sin necesidad de autorización judicial.
Busque asesoramiento profesional. Una vez que haya revisado el testamento y los documentos del fideicomiso, comprenderá mejor la complejidad del patrimonio. Quizá le convenga consultar con un abogado especializado en planificación patrimonial, un contable público certificado, un tasador u otros profesionales cuya experiencia pueda ayudarle a evitar errores. Si intenta hacerlo por su cuenta, podría acabar siendo personalmente responsable de los errores, y el proceso podría alargarse mucho más.
Solicite las «cartas testamentarias». Si la sucesión pasa por el proceso de sucesión judicial, el tribunal confirmará legalmente su nombramiento como albacea mediante las cartas testamentarias, a veces denominadas «certificados de sucesión». Se trata de documentos legales que acreditan su autoridad para actuar en nombre de la sucesión, pagar facturas, presentar declaraciones de impuestos, gestionar y distribuir los bienes, tratar con los beneficiarios y abrir o cerrar cuentas bancarias.
Localizar y proteger los bienes. En el mejor de los casos, el albacea recibe una lista completa de los bienes y la información correspondiente. Esto incluiría testamentos, fideicomisos y documentación relacionada con seguros, cuentas de inversión, planes funerarios preacordados, cuentas bancarias, bienes inmuebles, obras de arte, participaciones en empresas y sociedades. También es necesaria una lista completa de las cuentas digitales.
Pagar facturas e impuestos. La masa hereditaria es responsable de saldar las deudas, incluidos los impuestos sobre la renta y el patrimonio. Si las deudas superan el valor de los activos, los beneficiarios no están obligados a pagarlas. El albacea abre una cuenta bancaria a nombre de la masa hereditaria, desde la que se abonan las facturas de la misma. Antes de saldar las deudas, el albacea debe comprobar la solvencia de la masa hereditaria. Si no se ha dejado al albacea una lista de las facturas mensuales, los ingresos y las deudas, deberá averiguar estos datos por su cuenta.
No te precipites. Es habitual que el albacea quiera terminar las tareas, repartir la herencia entre los beneficiarios y dar por concluido el proceso. Sin embargo, si te precipitas y pasas por alto algunas tareas importantes, podrías incurrir en responsabilidad personal. La tramitación de una sucesión puede llevar entre seis meses y un año. Mantén un registro minucioso de todas las transacciones y guarda una copia de toda la correspondencia enviada y recibida de acreedores, beneficiarios, entidades financieras, la Agencia Tributaria (IRS), la Administración de la Seguridad Social y otras entidades.
Contar con un abogado especializado en planificación sucesoria puede ser de gran ayuda. Además, un abogado puede actuar como mediador entre el albacea y los beneficiarios si la situación se complica.
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Fuente: Bankrate (17 de noviembre de 2023) «Qué hacer cuando eres el albacea de una herencia»
