Los fideicomisos pueden ser una herramienta jurídica muy eficaz si sabes cómo utilizarlos. Un fideicomiso te permite proteger los activos frente a los acreedores y preparar mejor tu patrimonio en caso de fallecimiento, y en caso de incapacidad. Además, los fideicomisos evitan el proceso de sucesión, que en determinadas circunstancias puede prolongarse durante más de un año.
Pero los fideicomisos, al igual que cualquier otro plan sucesorio, no deben fijarse de forma definitiva demasiado pronto. Cada revisión de tu plan sucesorio debería considerarse como la definitiva, pero no olvides revisar y modificar tus planes sucesorios con frecuencia, ya sea una vez cada pocos años o cada vez que se produzca un acontecimiento que cambie tu vida, desde rupturas y distanciamientos hasta adopciones, nacimientos y nuevas uniones.
Tanto si pueda modificar su fideicomiso, así como el proceso exacto para hacerlo, depende del tipo de fideicomiso que haya constituido. Comprender exactamente cómo funcionan los fideicomisos y cuáles son las diferencias entre los tipos más comunes puede ayudarle a conocer mejor sus opciones de planificación patrimonial y ampliar sus posibilidades.
Aquí tienes todo lo que necesitas saber sobre los requisitos para modificar un fideicomiso en California.
Modificación de un fideicomiso en vida en California
Casi todos los documentos de fideicomiso pueden modificarse. Sin embargo, algunos son más fáciles de modificar que otros. En el caso de un fideicomiso revocable en vida, las modificaciones suelen adoptar la forma de documentos adicionales redactados después de que el documento original del fideicomiso haya sido firmado y certificado ante notario.
No es necesario que estas modificaciones se certifiquen ante notario para que sean válidas, pero sí deben estar firmadas y ante testigos, o al menos ser ológrafas (escritas a mano por el otorgante y firmadas por él). Dicho esto, certificar las modificaciones ante notario proporciona un mejor registro documental y les confiere mayor legitimidad.
Si sigue modificando su fideicomiso con el paso del tiempo, sobre todo si las modificaciones empiezan a anularse unas a otras, lo más conveniente para usted podría ser revocar el fideicomiso anterior y volver a constituirlo, incorporando todos los cambios.
¿Qué hay de los fideicomisos en vida irrevocables?
Los fideicomisos en vida irrevocables no solo son difíciles de revocar, sino que también son muy difíciles de modificar. puedes modificar un fideicomiso irrevocable en circunstancias muy específicas. Entre ellas se incluyen:
- Cuando el fideicomiso ya no cumple su función (quizás porque los bienes inicialmente incluidos en él se han perdido).
- En los casos en que las condiciones del fideicomiso puedan menoscabar el objetivo fundamental del mismo, o en los casos en que sea ilegal, un despilfarro, poco práctico o imposible cumplir dichas condiciones.
- Circunstancias en las que las condiciones del fideicomiso no redundan en el interés superior del beneficiario.
En la mayoría de los casos, se necesita la autorización de un tribunal para modificar o revocar un fideicomiso irrevocable. El fideicomisario debe solicitar al tribunal que apruebe la modificación correspondiente.
¿Cómo funciona un fideicomiso?
Un fideicomiso es un acuerdo legal formalizado mediante un documento de fideicomiso y, en algunos casos, una lista de activos adjunta. Los fideicomisos tienen como objetivo principal separar los bienes del fideicomitente y ponerlos en fideicomiso a favor de uno o varios beneficiarios.
En la mayoría de los casos, los fideicomisos se constituyen de tal manera que el otorgante (o fideicomitente) pueda seguir gestionando los activos del fideicomiso en calidad de fideicomisario, al tiempo que designa a un fideicomisario suplente para que asuma el cargo tras su fallecimiento.
Algunos fideicomisos pueden constituirse a partir del patrimonio acumulado a lo largo de varias generaciones y perdurar más allá de varias vidas. Los fideicomisos de gran envergadura creados con fines benéficos, por ejemplo, pueden dar lugar a fundaciones y seguir recibiendo fondos y realizando aportaciones a otras organizaciones a lo largo de varias generaciones.
Esta flexibilidad inherente a la definición y la finalidad de un fideicomiso es lo que lo convierte en una herramienta jurídica tan poderosa como difícil de manejar. En manos de un profesional, un fideicomiso puede hacer exactamente lo que usted desee, ya sea continuar con su legado personal de filantropía o crear un incentivo para que sus nietos se dediquen al negocio familiar. Por otro lado, los fideicomisos «hazlo tú mismo» suelen dar más problemas de lo que valen.
A diferencia de un testamento, que entra en vigor tras el fallecimiento del testador, un fideicomiso entra en vigor en el momento en que se formaliza ante testigos, se firma y se certifica ante notario. Y a diferencia de un testamento, que se resuelve inmediatamente tras el fallecimiento de una persona mediante la sucesión, los fideicomisos pueden seguir gestionando los activos que se les han confiado durante años, incluso décadas.
La excepción a esta regla es el fideicomiso irrevocable. Estos fideicomisos suelen crearse para separar al fideicomitente del contenido de su fideicomiso, con fines fiscales o de protección patrimonial. Un fideicomiso diseñado de tal forma que el control del fideicomitente permanezca intacto implicará que el contenido del fideicomiso se contabilice en el valor del patrimonio del fideicomitente, lo que puede dar lugar al pago de impuestos sobre sucesiones estatales o federales tras su fallecimiento. Los fideicomisos irrevocables pueden ser una opción para los otorgantes que deseen retirar activos de su patrimonio sin regalarlos y sin incurrir en el impuesto sobre donaciones resultante.
Como su nombre indica, los fideicomisos irrevocables son mucho más difíciles de modificar que los fideicomisos revocables convencionales.
¿Qué es un fideicomiso en vida?
Los fideicomisos pueden ser en vida o testamentarios. La gran mayoría de los fideicomisos que se constituyen hoy en día son en vida. La mayoría de los abogados especializados en planificación patrimonial ven pocas razones para recomendar un fideicomiso testamentario. La principal diferencia entre ambos es que los fideicomisos testamentarios entran en vigor tras el fallecimiento del fideicomitente.
Sin embargo, un fideicomiso testamentario se constituye en un testamento. Esto significa que los familiares o el apoderado del otorgante deben solicitar la sucesión y poner en marcha el proceso sucesorio para validar el testamento y ejecutar el fideicomiso. Cualquier bien incorporado a un fideicomiso testamentario suele pasar primero por la sucesión, lo que supone renunciar a una de las mayores ventajas de un fideicomiso en vida: evitar la sucesión en el caso de activos de gran valor, complejos o importantes.
Como su nombre indica, un fideicomiso en vida entra en vigor mientras el fideicomitente aún está vivo. Los fideicomisos en vida son flexibles y aportan grandes ventajas al fideicomitente mucho antes de su fallecimiento.
¿Necesito un fideicomiso revocable o irrevocable?
Tanto los fideicomisos revocables como los irrevocables son herramientas muy eficaces y, en manos adecuadas, te permiten hacer cosas que pueden cambiar tu futuro con tu patrimonio. Sin embargo, si se utilizan de forma incorrecta, los fideicomisos pueden suponer un despilfarro. Te conviene consultar con un profesional especializado en planificación patrimonial antes de incluir un fideicomiso en tu plan sucesorio.
