¿Cómo te aseguras de que tus bienes se repartan adecuadamente entre tus amigos y familiares tras tu fallecimiento? Una respuesta habitual es recurrir a un testamento, pero ¿qué tipo de bienes se pueden y no se pueden distribuir a través de un testamento? Además, ¿cómo se elige y se lega una herencia en un testamento, y cómo se incluyen los legados en un testamento? Aunque los testamentos son útiles, distan mucho de ser la única forma de dejar su legado financiero a sus seres queridos y, a menudo —aunque no siempre—, distan de ser perfectos.
Un primer paso fundamental es aprender cómo funciona un testamento —y qué tipo de legados se pueden hacer—; saber cuándo, cómo y por qué recurrir a un testamento puede ayudarte a comprender mejor cómo se distribuyen los bienes y activos tras el fallecimiento. Además, te permite saber cómo sacar el máximo partido a tu patrimonio y garantizar que tus seres queridos reciban lo máximo posible.
¿Qué son los legados en un testamento?
Un legado es un acto de donación mediante testamento. Consiste en designar a alguien como beneficiario de tus joyas u otros bienes de valor.
Tradicionalmente, los legados se limitan a los bienes no inmobiliarios. Esto significa que cualquier bien incluido en un testamento que no sea un inmueble, sino cualquier otra forma de bien mueble, se distribuiría mediante un legado. Cuando se designa a un beneficiario para un terreno o algo vinculado a un terreno —como una casa—, se realiza una disposición sucesoria. En el lenguaje coloquial, ambos términos se utilizan indistintamente.
Los legados pueden personalizarse para un fin concreto. Por ejemplo, un legado general consiste en donar 180 000 dólares a un beneficiario a través de tu testamento. Un legado específico consistiría en designar a un beneficiario para tu Porsche clásico.
Tipos de legados en un testamento
La forma y el motivo por los que decides distribuir tus bienes dependen totalmente de ti, siempre y cuando los activos que pretendes distribuir te pertenezcan y puedas legarlos a otras personas, y no se hayan distribuido ya en otro lugar. Un testamento puede incluir cualquiera de los cuatro tipos básicos de legados, y solo hay un límite en cuanto al número de legados que puedes realizar: el valor total de tu patrimonio. Estos cuatro tipos de legados son:
- Legados generales: suelen consistir en una cantidad de dinero deducida del valor total de la herencia.
- Legados específicos: un bien concreto.
- Legados demostrativos: una donación procedente de una fuente estatal, como una cuenta específica.
- Las legaciones residuales solo se ejecutan una vez que se han cumplido las demás legaciones y se han saldado todas las deudas.
Legados y fideicomisos
Mientras que un testamento es un documento que constituye un conjunto oficial de instrucciones dejadas para los vivos, un fideicomiso en vida es una entidad jurídica constituida y dotada de fondos. Al mismo tiempo, mientras usted siga con vida, actúa como propietario y administrador intermediario de determinados activos y bienes —a través de las actuaciones de un representante autorizado, denominado fideicomisario— hasta el momento en que se disuelva, distribuyéndose entonces su contenido entre los beneficiarios designados.
Los fideicomisos tienen la ventaja añadida de ofrecer una mayor flexibilidad y control a la hora de planificar tus legados. Por ejemplo, solo un fideicomiso permite establecer un legado condicional. Un legado condicional consiste, básicamente, en una serie de instrucciones que debes cumplir antes de poder reclamar una herencia.
Por lo general, estas instrucciones incluyen indicaciones del tipo «continuar con el negocio familiar» o «cursar estudios universitarios completos». Las legaciones condicionales también pueden ser más específicas, hasta el punto de que pueden llegar a determinar cómo debe utilizar el beneficiario su herencia.
Aunque los fideicomisos resultan útiles, están limitados por la capacidad y la fiabilidad del fideicomisario, así como por su coste; los testamentos, en cambio, son un único documento estático. No obstante, un fideicomiso es una operación que genera gastos considerables con el paso del tiempo. Por lo general, es recomendable recurrir a un fideicomiso a la hora de gestionar inversiones o un patrimonio que se revaloriza con el tiempo. Esto puede contribuir a que el fideicomiso se amortice por sí mismo, al tiempo que proporciona seguridad financiera a tus beneficiarios.
¿Puedo modificar un testamento?
Una vez que el testamento se ha redactado, firmado y certificado ante notario, pasa a ser su última voluntad y testamento. No obstante, puede modificarlo mediante anexos específicos denominados «codicilos».
Se trata de una especie de notas complementarias que se pueden añadir a un testamento, siempre que estén correctamente redactadas, cuenten con testigos y estén certificadas ante notario. Una modificación del testamento debe indicar de forma explícita qué se pretende cambiar y cómo. Las modificaciones o los codicilos deben contar con testigos y estar certificados ante notario de la misma manera que el propio testamento.
Un testamento que no haya sido debidamente firmado por testigos o certificado ante notario es mucho más difícil de validar en el proceso sucesorio y mucho más fácil de impugnar por ser inválido si algún beneficiario tiene alguna objeción al respecto. Esta norma tiene algunas excepciones, como es el caso de un testamento escrito íntegramente a mano.
¿Cuándo debería redactar un nuevo testamento?
Es fundamental dar instrucciones precisas. Introducir modificaciones menores en un testamento a lo largo de los años evita tener que redactar un documento completamente nuevo. Sin embargo, a medida que se acumulan los cambios, puede resultar conveniente redactar un nuevo testamento. Un nuevo testamento refleja sus deseos actuales y evita errores de interpretación y ejecución.
¿Cuáles son los límites de un testamento?
Los testamentos son documentos esenciales. Sin embargo, solo adquieren validez y legitimidad tras ser revisados por un tribunal sucesorio durante el proceso de sucesión. La sucesión se inicia cuando un familiar del fallecido presenta la solicitud para dar inicio al proceso de sucesión, acompañando el certificado de defunción.
Sin embargo, algunas transmisiones patrimoniales se producen legalmente en el momento del fallecimiento. Supongamos que has firmado y certificado ante notario una escritura en la que designas a tu hijo o nieto como beneficiario de tu Porsche clásico. No importa a quién se lo hayas asignado en tu testamento: este ya no podrá disponer de ese bien.
Del mismo modo, algunos bienes, como el saldo restante de tu fondo de jubilación o el importe de una póliza de seguro de vida, no están destinados a distribuirse a través de un testamento. Estos se entregan a los beneficiarios designados tras tu fallecimiento, independientemente de lo que establezca tu testamento.
¿Cuándo debería plantearme utilizar otras herramientas?
Los testamentos no lo abarcan todo, y hay disposiciones y documentos específicos que prevalecen sobre ellos. Según tu plan sucesorio, puede que haya bienes que no puedas incluir como legados en un testamento. Al fin y al cabo, ya habías designado un beneficiario para ellos hace años.
Por lo tanto, es importante planificar de forma coherente: los planes sucesorios no deben actualizarse de forma fragmentada, sino que deben revisarse y modificarse en su conjunto cada pocos años. Acuda a un profesional especializado en planificación sucesoria para minimizar los errores y garantizar que se cumpla su visión respecto a su patrimonio.
