El proceso sucesorio se inicia tras el fallecimiento de una persona, cuando un tribunal sucesorio debe localizar, valorar y distribuir sus bienes y el contenido de su patrimonio. Al mismo tiempo, los tribunales sucesorios también supervisan el cumplimiento de las últimas obligaciones del difunto, como su última declaración de la renta, la liquidación de las deudas pendientes y los trámites complementarios relativos a los bienes situados fuera del estado. Sin embargo, la distribución de los bienes no sujetos a sucesión no entra dentro de la competencia del proceso sucesorio.
El derecho sucesorio regula la transición de la titularidad tras el fallecimiento a la nueva titularidad en vida, y se ocupa de la herencia, la legación y otras cuestiones relacionadas con la planificación patrimonial. Existen procedimientos distintos al proceso sucesorio que permiten distribuir los bienes. Hay bienes sujetos a sucesión y bienes no sujetos a sucesión: estos últimos no pasan por el proceso sucesorio, sino que se transfieren a los herederos a través de otros medios. Tanto los bienes sujetos a sucesión como los no sujetos a sucesión conforman, en última instancia, la masa patrimonial.
Entender la diferencia puede ser fundamental. Los trámites sucesorios específicos se alargan cuanto más voluminario y complejo es el patrimonio sujeto a sucesión; convertir el mayor número posible de activos en activos no sujetos a sucesión ahorra a su familia muchos quebraderos de cabeza relacionados con la sucesión. Entre los problemas relacionados con la sucesión se incluyen tasas adicionales, largos periodos de espera, trámites sucesorios complementarios y más trámites legales.
Bienes sujetos a sucesión frente a bienes no sujetos a sucesión
Los bienes sujetos a sucesión incluyen todo lo que se haya incluido legítimamente en un testamento, así como cualquier bien que quede tras el fallecimiento de una persona sin testamento (sucesión intestada) y que no haya sido ya asignado mediante otra designación de beneficiarios.
Es posible designar beneficiarios para un activo sin necesidad de un testamento de muchas maneras. Por ejemplo, supongamos que tienes una cuenta de jubilación individual. Es probable que la cuenta ofrezca la opción de transferir el saldo restante (tras tu fallecimiento) a nombre de un beneficiario elegido, al igual que ocurre con la escritura de una vivienda.
Lo mismo puede decirse de determinados bienes inmuebles y otros activos en estados que cuentan con leyes de transferencia por fallecimiento y cuentas a nombre del beneficiario en caso de fallecimiento. Algunos conceptos, como los pagos de seguros de vida, están diseñados expresamente para que un tribunal distribuya los activos entre los beneficiarios tras el fallecimiento del asegurado.
Todo aquello que, en la práctica, «ya tenga un destino» fuera del testamento puede evitar la sucesión judicial.
El contenido de un testamento no elude la sucesión judicial, ya que un tribunal sucesorio debe reconocerlo formalmente. Por el contrario, el tribunal sucesorio permite que otros familiares impugnen el testamento y presenten pruebas en contra.
La sucesión también ofrece a los acreedores la oportunidad de reclamar su parte del patrimonio del difunto y de saldar las últimas obligaciones financieras, desde las facturas de los servicios públicos hasta las nóminas y la última declaración de la renta.
El contenido de un testamento —o cualquier bien y pertenencia que no se haya asignado de otro modo y que quede en sucesión intestada (sin testamento)— puede utilizarse para hacer frente a estas obligaciones finales, incluida la remuneración del albacea (la persona encargada de la gestión práctica de la sucesión). Los bienes no sujetos a sucesión no son lo habitual: una persona debe optar conscientemente por designar beneficiarios para sus cuentas corrientes y de ahorro, así como para determinados bienes, siempre que la legislación estatal lo permita.
Tipos de bienes no sujetos a sucesión
Como ya hemos mencionado brevemente, los bienes que, de una forma u otra, «ya se han contabilizado» pueden eludir la sucesión judicial. Más concretamente, esto suele significar:
- Cualquier bien que sea de propiedad conjunta. Esto significa que cualquier bien que sea de copropiedad o que se posea en régimen de tenencia conjunta con derecho de supervivencia se transfiere automáticamente a la cuenta del superviviente.
- Cualquier cosa que tenga un beneficiario designado. Esto abarca desde cuentas de jubilación individuales hasta pólizas de seguro de vida, cuentas bancarias personales e incluso determinados activos, como vehículos o inmuebles de inversión.
- Todo aquello que ya no forme parte de la herencia. Esto incluye cualquier donación realizada antes del fallecimiento y los bienes transferidos a fideicomisos irrevocables a nombre de un beneficiario.
- Cualquier cosa que se gestione a través de un fideicomiso y un fideicomisario. Además de los fideicomisos irrevocables, los bienes de un fideicomiso revocable no están sujetos a la sucesión judicial, aunque dichos bienes deberán incluirse en la masa hereditaria.
Los bienes no sujetos a sucesión pueden reducir considerablemente la complejidad del proceso sucesorio, simplificar los trámites en caso de fallecimiento y garantizar que la gestión de su patrimonio sea lo más «automática» posible, dejando a sus seres queridos con un mínimo de trámites legales de los que preocuparse tras su fallecimiento.
En el caso de los fideicomisos, los activos no sujetos a sucesión también ponen de manifiesto uno de los muchos usos de esta potente herramienta de planificación patrimonial. Los fideicomisos pueden utilizarse para una gran variedad de fines, más allá de evitar la sucesión, como la gestión de activos a perpetuidad (en forma de patrimonio familiar), la creación de un fondo en beneficio de un beneficiario menor de edad y el pago de una asignación hasta bien entrada su edad adulta, la donación de una parte de su patrimonio a organizaciones benéficas y mucho más.
¿Deberías preocuparte por la sucesión?
Muchos servicios de planificación patrimonial promocionan el uso de activos no sujetos a sucesión y la posibilidad de eludir el proceso sucesorio como un argumento de venta importante para planes patrimoniales más completos. Pero lo cierto es que, probablemente, a la mayoría de las personas no les supondrá ningún problema pasar por el proceso sucesorio.
De hecho, algunos estados ofrecen un proceso sucesorio acelerado para patrimonios de menor cuantía. En California, por ejemplo, un patrimonio con un valor total admisible de unos 184 500 dólares o menos (en 2022) puede presentar una declaración jurada de patrimonio de menor cuantía para evitar la mayor parte de los trámites y disfrutar de una transición casi sin complicaciones de los bienes. Esto afecta a un número significativo de patrimonios.
Es imprescindible contar con un plan sucesorio bien organizado. Los planes sucesorios pueden minimizar la confusión en caso de fallecimiento repentino, al garantizar que se hayan previsto medidas para la gestión y distribución de los bienes.
Los planes sucesorios evitan las rivalidades entre hermanos y los conflictos por la herencia. Permiten a la familia prepararse para los pasos a seguir tras el fallecimiento de un ser querido, e incluso pueden ayudarles a prepararse para una posible incapacidad mediante directivas anticipadas y poderes notariales.
Y si tu patrimonio no cumple los requisitos para presentar una declaración jurada de patrimonio reducido, puedes recurrir a algunos de los métodos mencionados anteriormente para que los activos más importantes queden excluidos de la sucesión y así reducir el valor total.
Conclusión
No des por sentado que un bien puede convertirse fácilmente en un bien no sujeto a sucesión; la legislación estatal es la que determina qué bienes pueden serlo. No puede transmitirse a otra persona sin pasar por el proceso sucesorio, y son las circunstancias en las que esto es posible.
Los abogados especializados en derecho de familia, planificación patrimonial y cómo evitar la sucesión judicial son tus mejores aliados a la hora de elaborar un plan. Los planes deben aprovechar la legislación vigente para maximizar tu herencia y minimizar el estrés que supone la sucesión para tus seres queridos. Considera la posibilidad de elaborar un plan con un abogado especializado en planificación patrimonial de Werner si resides en Santa Bárbara, Santa Clarita, Simi Valley o Westlake Village.
